김윤석 지음
원앤원북스 / 2020년 3월 / 326쪽 / 17,000원
▣ 저자 김윤석
홍익대학교 세무대학원 세무학과를 졸업했으며, 부동산세법 강의와 교재 집필 및 컨설팅을 활발히 하고 있는 부동산 세금 전문가다. 현재 신구대학교 세무회계학과 겸임교수, 인덕대학교 세무회계학과 겸임교수, 사우스웨스턴 캘리포니아대학원 교수, 랜드프로 RSA 부동산 세테크과정 전임교수, 한국생산성본부 기업부동산 자산관리과정 외래교수로 재직하고 있으며, P.T.S 파트너스 부동산 종합자산관리 이사, 비즈세무법인 절세컨설팅사업부 이사, (주)미스터홈즈 FC 부동산세무 자문위원으로도 활발히 활동하고 있다. 저서로는 『EBS 공인중개사 부동산세법』, 『2020 매경부동산 자산관리사』, 논문 「전자상거래 과세의 개선방안에 관한 연구」가 있다.
▣ Short Summary
부동산 투자는 세금으로 시작해 세금으로 끝난다고 해도 과언이 아니다. 왜냐하면 부동산을 구입해서 보유하다가 팔 때까지 각 단계마다 세금이 따라붙기 때문이다. 구체적으로 살펴보면, 부동산을 구입할 때는 취득세, 보유할 때는 재산세와 종합부동산세, 팔 때는 양도소득세를 납부해야 하는 건 물론이고, 만일 부동산을 임대한다면 임대사업소득세까지 내야 한다. 하지만 세금은 용어 자체도 어렵고 내용도 방대한 데다 수시로 개정되기까지 해서 많은 투자자들이 애를 먹곤 한다.
이 책은 부동산 투자 수익률과 직결되는 절세 전략과 주의사항을 자세히 알려준다. 저자는 흔히 높은 수익률을 기대하고 부동산 투자를 하지만 세금 폭탄을 맞아 오히려 손해를 볼 수도 있다면서, 성공하기 위해서는 절세방법을 알고 대비해 예상 수익률을 지키는 것에서부터 시작해야 한다고 역설한다.
총 6장으로 구성되어 있는데, 1장에서는 부동산 절세란 무엇인지, 탈세와 절세의 차이, 세금 기초용어 등 부동산 세금에 대한 가장 기본적인 내용에 대해 알아본다. 2장에서는 부동산 구입·보유·임대·매도 등 각 단계별로 내야할 취득세, 재산세, 종합부동산세, 부동산 임대사업소득세, 양도소득세의 계산방법과 절세 전략에 대해 알려준다. 3장에서는 주택임대사업, 상가주택, 똘똘한 1주택 등의 절세방법을 소개한다. 4장에서는 상가와 오피스텔 투자자를 위한 공동명의와 부가가치세, 업무용 오피스텔, 사업양수도계약에 대한 내용을 다룬다. 5장에서는 토지 투자자가 알아야 할 절세 노하우를 알려준다. 6장에서는 상속세와 증여세의 계산방법과 절세 노하우에 대해 이야기한다.
▣ 차례
지은이의 말 - 부동산 세금을 모르면 반쪽짜리 투자다!
1장 부동산 절세를 모르고서는 부동산 투자를 할 수 없다
부동산 절세란 무엇인가? / 탈세와 절세를 구분하자 / 부동산 세금은 크게 국세와 지방세로 나뉜다 / 부동산 세금을 알려면 용어부터 알아야 한다 / 초과 납부한 세금도 돌려받을 수 있다1장의 핵심내용
2장 부동산 세금에는 어떤 것들이 있을까?
부동산 투자, 어떻게 시작할까? / 부동산 구입 시 내는 세금: 취득세
부동산 보유 시 내는 세금: 재산세 / 부동산 보유 시 내는 세금: 종합부동산세
부동산 임대 시 내는 세금: 부동산 임대사업소득세 / 부동산 매도 시 내는 세금: 양도소득세2장의 핵심내용
3장 주택 투자자를 위한 절세 노하우
주택 투자에 성공하려면 지역분석은 필수적이다 / 중대형 주택보다는 소형 주택을 구입하자
부동산대책을 이길 수 있는 주택임대사업을 고려하자 / 은퇴자들이 선호하는 상가주택의 절세방법똘똘한 1주택에는 세금 혜택이 많다 / 2주택을 가지고 있어도 세금을 내지 않을 수 있다
부동산방법이 관심을 받는 이유 / 3장의 핵심내용
4장 상가ㆍ오피스텔 투자자를 위한 절세 노하우
상가ㆍ오피스텔 투자 시 상권과 역세권부터 보자 / 상가와 오피스텔의 공동명의와 부가가치세
상가와 업무용 오피스텔의 종합부동산세 / 상가ㆍ오피스텔을 팔 때의 사업양수도계약서
4장의 핵심내용
5장 토지 투자자를 위한 절세 노하우
돈 되는 땅을 찾으려면 용도와 정책을 알아야 한다 / 토지 투자 시 확인해야 하는 것들
사업용 토지를 소유해야 세금 면에서 유리하다 / 사업용 토지의 재산세와 종합부동산세
사업용 토지 상태로 양도해야 양도소득세를 줄일 수 있다
5장의 핵심내용
6장 상속세와 증여세 절세 노하우
상속과 증여, 무엇이 유리할까? / 증여세는 어떻게 계산해야 할까?
상속세는 어떻게 계산해야 할까? / 상속세와 증여세, 그 밖의 절세 노하우
6장의 핵심내용
부록 1 - 부동산 세금 용어 해설 / 부록 2 - 부동산 세금별 세율표
부록 3 - 2020 주요 부동산 세법 개정내용